Kripto Para Ticaretinde Vergilendirmeyi Anlama Kılavuzu 2024

Kripto, finans dünyasını kasıp kavurdu ve bu popülerlikle birlikte 'Kripto Para' adı verilen bir komplikasyon da geliyor. kripto para ticaretinde vergilendirme . Daha doğrusu, kripto para birimlerinin satın alınması, satılması ve ticareti için vergi sonuçlarının neler olduğunu öğrenmek birçokları için göz korkutucu hale geldi.

Kripto para birimleri IRS tarafından gerçek para olarak görülüyor. Bir şeyler satın alabilir, değeri depolayabilir ve değeri ölçebilirler. Kriptodan elde edilen karlar vergiye tabidir ancak zamanlama kafa karıştırıcı olabilir. Bu nedenle, kripto para birimine sahip olmak veya kullanmak, IRS'ye uymak için vergi bilincini gerektirir. Kripto para birimlerinin yükselişi vergi zorluklarını da beraberinde getiriyor. Birçoğu bunları almayı, satmayı ve ticaretini kafa karıştırıcı buluyor. 

Bu kripto para birimi vergi kılavuzu, kripto vergilerini basitleştirmeyi amaçlamaktadır. Vergilerin nasıl işlediğini, neyi bildirmeniz gerektiğini ve yükümlülüklerinizi yerine getirmenin etkili yollarını kapsar. Bu kavramları anlamak, dijital para dünyasında vergileri yönetmek için çok önemlidir.

Kripto Vergisi Olay Türleri

Kripto para birimi için vergiye tabi olaylar şunları içerir:

• Nakit karşılığında dijital varlık satmak.
• Bir dijital varlığın mülk, mal veya hizmet karşılığında ticareti.
• Bir dijital varlığın diğeriyle değiştirilmesi.
• Ödeme olarak dijital varlık alma.
• Sert çataldan yeni bir dijital varlık elde etmek.
• Madencilik veya staking yoluyla yeni bir dijital varlık kazanmak.
• Airdrop'tan dijital varlık alma.
• Dijital bir varlığı elden çıkarmanın başka bir yolu.

IRS bu eylemleri vergiye tabi olarak kabul etmez:

• Nakit parayla kripto para satın almak.
• Bir hayır kurumuna kripto para birimi bağışlamak.
• Kripto paranın hediye olarak verilmesi (belirli sınırlar dahilinde).
• Kripto para birimini sizin aranızda taşıma cüzdan .

Vergilendirilebilir Kripto Para İşlemi Nedir?

Kripto para birimi ticaretine ilişkin vergilendirme bağlamında, kripto para birimleri genellikle para birimi olarak değil mülk olarak kabul edilir. Bunun anlamı, kripto para birimini başka bir dijital veya geleneksel para birimiyle satarsanız veya takas ederseniz, tıpkı hisse senetleri veya bir ev için yaptığınız gibi sermaye kazançları ve kayıpları elde edebileceğiniz anlamına gelir. Vergiye tabi en önemli olaylardan bazıları şunlardır:

Kripto Para Satışı: Satışın fiat para birimi karşılığında yapılması halinde, bu durum sermaye kazancı veya kaybı olarak değerlendirilecektir.

Para Birimleri Arasında Ticaret: Bir kripto para biriminin diğeriyle ticaretinin vergi sonuçları olacaktır. Bir kazanç veya kaybın gerçekleşip gerçekleşmeyeceği adil fiyat farkına bağlı olacaktır. pazar eğilimleri söz konusu kripto para biriminin takası sırasında.

505 melek numarası

Kripto Para Harcamak: Bu bağlamda, mal veya hizmet karşılığında yapılan her türlü kripto para harcaması ayrıca bir gelir kaynağı olarak değerlendirilecektir. Vergiye tabi tutar, satın alma sırasındaki mal veya hizmetlerin adil piyasa değerinden, harcanan kripto para biriminin maliyet esasının çıkarılmasıyla elde edilen tutarı içerir.

Kripto Para Ticaretinde Vergilendirme Olayları

Bunlar kripto para biriminin vergiye tabi olduğu olayların örnekleridir. Bu, bu olaylara vergi uygulanabileceği anlamına gelir.

1. Kripto Para İle Satın Alma

Kripto para birimiyle bir şey satın almak nispeten kolaydır; ancak işlem sürecinde kripto para birimi ticaretiyle ilgili konularda çeşitli vergilendirmeler ortaya çıkıyor.

Bir ürünü satın almak için kripto para birimini kullanırsanız, bunun satış vergisi açısından, nakit kazanç veya kayıplarla birlikte değerlendirilmesi gerekir. Örneğin, kripto para biriminizi kullanarak bir şeker çubuğu satın aldığınızı varsayalım:

• Kriptoyu ve vergiyi mağazaya iletiyorsunuz.
• Kriptonuzun değeri, aldığınız günden bu yana artarsa ​​sermaye kazancınız olur. Değer düşerse nakit kaybınız olur. Her ikisini de vergilerinizde listelemeniz gerekecek.
• Kayıtlarınız için ne kadar ödediğinizi ve o sırada kripto para biriminin değerinin ne olduğunu yazın.
• Yılda iki kez satış vergisi için ödeme yaparsınız ve ardından kripto değer kazanırsa sermaye kazançları için ödeme yaparsınız.

1. Kripto Satın Alma

2019'un başında 3.700 dolar değerinde bir bitcoin (BTC) satın aldınız ve Şubat 2022'de aynı bitcoin 38.500 dolar değerindeydi. Gelirinizi bir araba satın almak için kullandınız.

1. Satıcı Vergisi: Satıcı, aracının satış tarihindeki Bitcoin değerine göre belirlenen değerini beyan edecektir. Bitcoin'lerini nakit karşılığında satarken ayrıca sermaye kazançlarını veya kayıplarını da rapor edecekler.

2. Verginiz: Bitcoin için ödediğiniz tutar ile takas sırasındaki değeri arasındaki farka göre değerlendirilen bir sermaye kazancını bildirmeniz gerekecektir.

122 melek numarası

1. Kripto Para Nakitinizi Almak

Kripto para birimini nakde dönüştürmek istiyorsanız maliyet esasınızı bilmeniz gerekecektir. Bu, ücretler dahil olmak üzere kripto para birimi için ödediğiniz toplam tutarı ifade eder. Bununla nasıl başa çıkılır:

Kazançlarınızı veya Kayıplarınızı Hesaplayın: Nakit kazancınızı veya kaybınızı, kripto para birimi için ödediğiniz tutarı, kripto para birimini sattığınız andaki piyasa değerinden çıkararak hesaplarsınız.

Kazanç elde ederseniz veya para kaybederseniz, bu sermaye kazancı veya kaybı olarak kabul edilir ve bunu vergi beyannamenizde beyan etmeniz gerekir.

1. Madencilik Kripto Para Birimleri

Kripto para birimi madenciliğinin kendi angajman kuralları vardır. Madenciler kripto para birimi işlemlerini doğrular ve bunları blok zincirine ekler. Karşılığında da emeklerinin karşılığını nakit olarak alıyorlar.

Madenciler, düzenli gelir olarak kazançları üzerinden kripto para birimi ticaretinde vergi ödemek zorundadır. Madencilik bir işletmenin parçası ise bu kural değişir. Daha sonra kripto para birimini ticari gelir olarak değerlendirebilirler. Ayrıca elektrik ve donanım gibi maliyetleri de düşebilirler.

1. Kripto Para Stakingi

Staking kullanan bir blok zincirinin parçası olan kripto para biriminiz varsa, aldığınız tüm avantajlar üzerinden gelir vergisi ödemeniz gerekecektir. Blockchain teminatını kripto para biriminiz biçiminde verirsiniz. 

Blockchain üzerindeki işlemlerin doğrulanması karşılığında size ödeme yapılır. Blockchain'i kullanan kişiler, blockchain doğrulayıcılarına ücret öderler. Aldığınız her türlü ücret, aldığınız yılda vergi açısından gelirinize dahil edilecektir.

Size kripto para cinsinden ödeme yapıldığı için, onu kullandıysanız veya başka bir şeye dönüştürmüşseniz, herhangi bir kazanç veya kaybı bildirirsiniz.

1. Kripto para alım ve satımı

Bir coin satıp başka bir coin alırsanız:

Rüyada ünlü birini görmek ne anlama gelir

Bu ticarette olumlu ya da olumsuz sonuç aldıysanız, bunu 'vergiye tabi bir olay' olarak bildirmelisiniz. Bunu şu şekilde düşünün: Bir kripto para birimi için nakit alıyorsunuz ve bunu bir başkasını satın almak için kullanıyorsunuz.

Çoğu borsa, işlemlerden veri aktarmanıza olanak tanır. Bu, sizin veya vergi uzmanınızın bu işlemleri takip etmesine ve bunları doğru şekilde bildirdiğinizden emin olmanıza yardımcı olabilir.

Kazanç ve Kayıpların Hesaplanması

Sermaye kazanç veya kayıplarının hesaplanması, satış fiyatı eksi satın alma fiyatı veya maliyet esası olarak kabul edilir. Kripto para birimi ticaretinde vergilendirme için doğru raporlama:

Kısa vadeli kazançlar ve uzun vadeli kazançlar: Bir sermaye kazancının kısa vadeli olduğu düşünülürse (bir yıl veya daha kısa süre elde tutulan bir varlık), normal gelir vergisi oranları üzerinden vergilendirilir. Ancak, uzun vadeli bir kazanç ise (bir yıldan uzun süre elde tutulursa), o zaman sermaye kazancına özel, indirimli vergi oranları sağlanır.

FIFO ve LIFO: İlk Giren İlk Çıkar ve Son Giren İlk Çıkar, vergi mükellefleri tarafından hangi kripto para birimlerinin satıldığını veya değiştirildiğini belirlemede kabul edilebilir ve kullanılabilir iki yöntemdir.

Nakit Ödemezsem Vergi Borcum Olur mu?

Bununla ilgili pek çok soruyu yanıtlıyorum ve görünen o ki pek çok insan bunun bir boşluk olduğunu düşünüyor: Kazançlarını kripto hesaplarında tutarlarsa ödeme yapmak zorunda kalmayacaklar. Kesinlikle bu şekilde çalışmıyor. Tasarruf aslında ticaret sırasında gerçekleşir, gerçek dünyada paranın çekildiği anda değil.

Örneğin, eğer bir kişi Bitcoin'i 10.000 dolardan alıp 60.000 dolardan satarsa ​​50.000 dolar kar elde ediyor demektir. Nakde çevirseniz de çekmeseniz de, bu kazanç üzerinden kripto para birimi alım satımına ilişkin vergi ödersiniz.

Gerçekleşmemiş Kazanımları Anlamak

Gerçekleşmemiş kazançlar, satmadığınız varlığın değer kazanmasını ifade eder. Başka bir deyişle, Bitcoin'i 10.000 dolardan alıp 60.000 dolara çıktıysanız ve onu hiç satmadıysanız, o zaman gerçekleşmemiş 50.000 dolarlık bir kazancınız olur ve en azından varlığı satana kadar bunun üzerinden tek kuruş bile vergi ödemezsiniz.

Rüyada yanan ev

Ne Kadar Vergi Borcum Olacak?

Peki, senin kripto para birimine vergilendirme ticari sorumluluk çeşitli faktörlere bağlı olacaktır:

Sadece Kazançlar: Satıştan sonra size gelen tutarın tamamı üzerinden değil, yalnızca kazanç üzerinden vergi ödersiniz.

Varlıkların Elde Tutulma Süresi - Kısa Vadeli ve Uzun Vadeli Kazançlar: Kısa vadeli kazançlar, bir yıldan az tutulan sermaye varlıklarından elde edilen kazançlardır ve parantez içine alınanlar normal gelir oranları üzerinden vergilendirilir. Uzun vadeli sermaye kazancı, bir yıl boyunca elde tutulan varlıkların daha düşük vergi oranları almasıdır.

Kısa Vadeli Sermaye Kazancı

Kripto paranızı (bir varlığınızı) satın aldıktan sonraki bir yıl içinde satarsanız, kazanç kısa vadeli bir sermaye kazancıdır: sıradan gelir olarak vergilendirilir.

Uzun Vadeli Sermaye Kazançları

Bir varlığı bir yıldan daha uzun süre elinizde tutarsanız, uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranları önemli ölçüde daha düşük olabilir. Örneğin, normal gelir vergisi oranınız yüzde 30 ise uzun vadeli sermaye kazancı oranınız yüzde 15'e düşebilir.

Diğer Kripto Faaliyetleri: Nasıl vergilendiriliyorlar?

Çoğu kullanıcı yalnızca kripto para alıp satmaktan daha fazlasını seviyor; otomatik araçlarla borç veriyorlar ve ticaret yapıyorlar.

Borç Verme Kriptoları: Kripto para birimlerinizi ödünç verirseniz ve bunlardan bir miktar faiz kazanırsanız, bu faiz gelir olarak kabul edilir ve dolayısıyla gelir vergisine tabidir.

Ticaret Botlarını Kullanma: Ticaret botlarından elde edilen kazançlar genellikle ticaretin sıklığına bağlı olarak kısa vadeli sermaye kazançları olarak görülecektir.

Kripto Para Vergisinin Bildirilmesi

Vergilerinizi beyan ederken doğru bilgiler vermek istiyorsanız, yıl boyunca kripto para birimi olmayan birine göre biraz daha organize olmanız gerekecektir. Her işlem için harcadığınız tutarı ve kripto para birimini kullandığınız andaki piyasa değerini takip etmeniz gerekir. Bu şekilde, kripto para ticaretiyle ilgili vergilendirme başvurusunda bulunduğunuzda bu bilgiyi kullanabilirsiniz.

IRS Raporlama Gereksinimleri

IRS, vergi mükellefleri tarafından kripto para birimi işlemlerinin yıllık olarak dosyalanmasını gerektirir. Başvuru sırasında kullanılacak temel formlar şunlardır:

9 11 manevi anlamı

Form 8949: Kripto para birimi işlemlerinde sermaye kazançlarını ve kayıplarını raporlamak;

Program D: Form 8949'da rapor edilen sermaye kazanç ve zararlarının özeti;

Form 1040: Bir bireyin vergi yılı boyunca kripto para biriminde işlem yapıp yapmadığına veya işlem yapıp yapmadığına ilişkin sorular.

Kayıt Tutma

Tüm kripto para birimi işlemlerinin doğru kayıtlarının tutulması, denetim durumunda doğru raporlama ve iddiaların doğrulanması için gerekli bilgileri sağlar. Tutulması gereken kayıtlar aşağıdakileri içerir ancak bunlarla sınırlı değildir:

İşlem Tarihleri: İlgili işlemlerin gerçekleştiği tarihler.

Tutarlar ve Adil Piyasa Değerleri: Belirli bir işlemde yer alan kripto para birimi birimleri ve bunların işlem sırasındaki adil piyasa değerleri.

İşlem Ücretleri: Kripto para biriminin satın alınması, satılması veya ticareti için ödenen ücretler.

Kripto Para Yatırımcıları için Vergi Stratejileri

Bunlar, kripto yatırımcıların kripto para birimi ticaretine yatırım yapmadan önce kullandıkları kripto para birimi ticaret stratejilerine ilişkin en yüksek vergilendirmelerdir:

Vergi-Zarar Hasadı

Vergi kaybı hasadı, düşük performans gösteren kripto para birimlerini zararına satma sürecidir. Bu, diğer yatırımlardan elde edilen kazançları dengeleyebilir, dolayısıyla kişinin genel vergi yükümlülüğünü azaltabilir.

Emeklilik Hesapları

Kendine Yönelik IRA gibi emeklilik hesaplarınızı kullanarak kripto para birimine yatırım yapın. Emeklilik hesaplarındaki kazançlar, hesap türüne bağlı olarak vergiden ertelenir veya vergiden muaftır.

Hayırsever Katkılar

Bağışlanan kripto para biriminin adil piyasa değerinin bir miktarı için nitelikli bir hayır kurumuna hayır amaçlı bir kesinti sunar. Bu sadece bir kesinti sağlamakla kalmaz, aynı zamanda sermaye kazancı vergilerinin atlanmasına da yardımcı olabilir.

Düzenleyici Hususlar

Kriptoya yatırım yapmaya başlamadan önce düzenleyici hususlar şunlardır:

Küresel Vergi Düzenlemeleri

Bununla birlikte, kripto para birimi ticaretindeki vergilendirme, yargı sınırları arasında büyük ölçüde farklıdır. İkincisi, yatırımcıların, kazançların vergilendirilme ve raporlanma şeklini etkileyebilecek yerel düzenlemeleri anlamasında önemli bir rol oynamaktadır. Almanya ve İsviçre gibi ülkeler, biraz daha katı olabilecek diğerlerine göre daha dostça vergi uygulamalarına izin veriyor.

2020 anlamı aşk

Gelecekteki Gelişmeler

Kripto para dünyası, sürekli değişen düzenlemelere göre hareket ediyor. Hükümetler ve düzenleyici kurumlar sürekli olarak yeni yönergeler ve kurallar yayınlıyor. Mevzuattaki değişiklikler konusunda güncel kalmak ve uyumlu kalarak vergi stratejisini optimize etmek için uyarlamak çok önemli hale geliyor.

Sıkça Sorulan Sorular

Kripto Para Kazançlarımı Vergi Ertelemek İçin Yeniden Yatırım Yapabilir miyim?

Gayrimenkul size benzer bir takas durumunda vergileri erteleme hakkı verirken, IRS bunu açıkça ortaya koydu: bu kripto para birimleri için geçerli değil. Dolayısıyla, kazançlarınızı yeniden yatırıma yatırmak hiçbir şekilde vergi yükümlülüklerinin ertelenmesi anlamına gelmez.

IRS Kripto Para Faaliyetlerimden Haberdar Olacak mı?

IRS yakın zamanda kripto para birimi işlemlerine ekstra önem vermeye başladı. Uyumlu borsalardan biri üzerinden işlem yapıyorsanız, bunu sizin adınıza IRS'ye gösterecekler ve onlar için size ödeme yapılacak. Diğer durumlarda, bazı platformların uyumlu olmaması nedeniyle IRS'nin işlemleriniz için gerekli görünürlüğe sahip olmaması da mümkündür.

Kripto Hesaplarım Bana Vergi Formu Gönderecek mi?

Uyumlu borsalar, işlemlerinizin sonuçlarını bildiren 1099-B gibi vergi formları yayınlayacak. Eğer borsanız bunu size sağlayamıyorsa, bu tamamen sizin sorumluluğunuzdadır.

İşlem geçmişinizi CSV olarak indirin ve vergi yazılımındaki boşlukları tespit ederek kullanmanız gereken formları oluşturabilirsiniz.

Kripto Kayıplarınızı Unutmamak

” Kayıpların diğer yıllardaki kazançlara karşı mahsup edilmesi amacıyla kullanılabilmesi nedeniyle zararların raporlanması önemlidir. Olası bir vergi indirimi için varsa kayıplarınızı bildirmeyi unutmayın. Bu kesinlikle kar elde ettiğiniz yıllarda vergilerinizi önemli ölçüde azaltacaktır.

Çözüm

Anlamak kripto vergileri bunaltıcı olmak zorunda değil. Neyin vergiye tabi bir olay teşkil ettiğini anlayarak, kar ve zararların nasıl raporlanacağını anlayarak ve yükümlülükleriniz hakkında güncel bilgilere sahip olarak, kripto para birimi ticaretindeki vergilendirmeye güvenle yaklaşabilirsiniz. En son düzenlemeler konusunda güncel kalmanıza yardımcı olacak özel tavsiyeler için daima bir vergi uzmanına danışın.

Arkadaşlarınla ​​Paylaş: